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去年台遺產稅逾400億元 專家籲財富傳承要提早規劃
【記者江星翰／台北報導】根據2024年財政部資料統計，全台有785件遺產淨額逾1億元，合計繳納稅款高達417億元，平均每件約繳遺產稅322.4萬元。專家建議，面對高房價、高齡化社會，辛苦累積的財富要提早規劃，才不會延伸出繼承糾紛、財稅損失、家庭關係裂痕等風險。
財產沒提早規劃傳承3代會大縮水
勤業眾信家族辦公室資深會計師王瑞鴻指出，現行制度下的民法「特留分」保障，可能使財產分配無法如願，且遺產稅最高課徵20％，若採生前贈與，有贈與稅、土地增值稅的問題，因此資產若未提早規劃，連續3代繼承，財產會大打折扣。
他提醒，傳承不是單純的分財產，是在對的時間、用對的方式，將對的資產給對的人。為避免因法定繼承與「特留分」制度，導致財產分配不如預期，甚至演變成家族爭產風波，「遺產規劃應主動提早布局。」
家族企業做好接班能避免經營權之爭
2年前泰山爆發經營權之爭，前董座詹景超感嘆：「做好公司治理之前先做好家族治理。」資誠調查發現，台灣上市櫃公司逾7成為家族企業，有43％企業沒有做接班傳承的規劃，當股權分散至後代，各自股東以自身利益為出發，容易產生家族內部紛爭。
資誠家族辦公室主持會計師洪連盛建議，家族企業要股權代代相傳，最重要的是「三權分立」，將企業的所有權、經營權、受益權分別管理，透過閉鎖性公司、信託架構、基金會等工具，以限制股權轉讓，落實不分家且家族共治或分治的願景。
至於無形資產，洪連盛認為，可效法歐美百年家族企業的作法，制定家族憲法、建置家族辦公室與信託合約。他提醒，雖然稅務是傳承要考慮的面向，但傳承不能只關注遺產本身，也要平衡家族關係。
